Дослідження від Асоціації сертифікованих експертів з питань шахрайства (ACFE) за 2024 рік «Професійне шахрайство» (Occupational Fraud) розкриває тривожний парадокс: найбільшої шкоди бізнесу завдають не новачки, а лояльні співробітники зі стажем понад 10 років. Маючи бездоганну репутацію та глибоке знання внутрішніх процесів, вони додають до класичного «трикутника шахрайства» четвертий елемент — здатність роками приховувати злочини. Це дослідження буде корисним власникам компаній, керівникам безпеки, HR-директорам, начальникам підрозділів особливо в ситуаціях, коли організація стикається з незрозумілими збитками при виконанні всіх планів.

Головна порада — звертати увагу на поведінкові «дзвіночки».

Наприклад, незамінність працівника, який роками не ходить у відпустку, часто є ознакою не працьовитості, а страху викриття схеми через передачу справ. Важливо розділяти несумісні функції контролю та виконання, як-от переговори з контрагентом і проведення оплат, щоб уникнути долі збанкрутілого Barings Bank.

Дослідження закликає переглянути систему KPI: якщо плани нереальні, навіть чесні люди почнуть маніпулювати звітністю «заради організації». Для захисту варто впроваджувати цифрову автоматизацію, яка не має друзів і бачить аномалії в оплатах краще за будь-якого аудитора, а також змінювати корпоративний наратив щодо викриттів — це не «стукацтво», а латання дірок у спільному човні. Такий підхід допоможе зберегти активи та репутацію ще на етапі найму та запобігти перетворенню дрібних порушень на системну катастрофу.

Джерела

Дослідження ACFE 2024 «Occupational Fraud»
Відео англійською про дослідження
Презентація українською

(1 оцінок, середній: 5,00 з 5, оцінено)

Завантаження...